Je odpočítateľná daň z poistenia?

Platby za mnoho druhov poistenia sú odpočítateľné. U jednotlivých daňovníkov sú však platby poistného odpočítateľné iba v prípade, ak sú odpočty podrobne rozpísané, zvyčajne dňa Príloha A formulára 1040 . Samostatne zárobkovo činné osoby a nezávislí dodávatelia si tiež uplatňujú tieto odpočty v zozname A. The formulár, ktorý musia podať iné podniky pre tieto odpočty sa líši v závislosti od jeho typu.

Poistné na životné poistenie

Všeobecne platí, že jednotlivcom nie je dovolené odpočítavať náklady na poistné na životné poistenie. Výnimkou z tohto pravidla je, ak musíte získať poistenie v prospech bývalého manžela. V takom prípade by ste mohli odpočítať poistné ako formu výživného .

• Daňové pravidlá pre životné poistenie
• Federálna daň z príjmu zo zdravotného poistenia
• Limit odpočtu dane z hypotéky

Majiteľ firmy si môže odpočítať poistné na životné poistenie, ktoré kryje ich alebo ich zamestnancov, za predpokladu, že nie sú príjemcami poistných zmlúv. Majitelia firiem, ktorí za svojich zamestnancov platia skupinové životné poistenie, môžu navyše získať vylúčenie za prvých 50 000 dolárov poistného, ​​ktoré platia za pokrytie. Akákoľvek suma mimo vylúčenia musí byť zahrnutá ako príjem.

Poistné na invalidné poistenie

Podľa Publikácia IRS 529 Platby poistného na invalidné poistenie platené jednotlivcami nie sú odpočítateľné.

Rovnako, ako je uvedené v Publikácia IRS 535 , vlastníci firiem nemôžu odpočítať náklady na poistné na poistenie v prípade invalidity, ktoré sú určené na to, aby im zaplatili stratu na zárobku. Majitelia firiem si však môžu odpočítať náklady na poistné určené na pokrytie prevádzkových nákladov podniku, ak sú zdravotne postihnuté. Či teda tento odpočet majú vlastníci firiem k dispozícii, závisí od účelu tejto politiky.

Náklady na zdravotné poistenie a poistné

Bez ohľadu na to, či je vaše zdravotné poistenie poskytované zamestnávateľom alebo si ho platíte sami, môžete odpočítať náklady na platby poistného na zdravotné poistenie.

Okrem platieb poistného, ​​ktoré sú diskutované nižšie, si môžete odpočítať náklady na zdravotnú starostlivosť, ktorá padla na vaše plecia, bez ohľadu na to, či máte zdravotné poistenie. Ak máte poistenie, môžete si odpočítať iba časť, ktorú ste v skutočnosti zaplatili za lekársku starostlivosť. Daňová téma IRS 502 vysvetľuje, že to zahŕňa poplatky zaplatené lekárom alebo iným poskytovateľom starostlivosti, platby za ústavnú nemocničnú alebo hospicovú starostlivosť a platby za dopravu medzi poskytovateľmi alebo zariadeniami zdravotnej starostlivosti a od nich.

Plány zdravotného poistenia čiastočne hradené zamestnávateľom

V tomto prípade podľa Daňová téma IRS 502 , môžete si odpočítať časť platieb poistného, ​​ktoré váš zamestnávateľ nekryje. Napríklad ak vaša platba poistného stojí 400 dolárov mesačne a váš zamestnávateľ zaplatí 200 dolárov z týchto nákladov, môžete si odpočítať 200 dolárov mesačne, ktoré platíte za poistenie. Ak ste za poistné platili celý rok, mohli by ste si odpočítať 2 400 dolárov (12 x 200).

Výnimkou z tohto pravidla však je, ak sa vaše platby uskutočňujú na základe zásad prémiovej konverzie. Stratégia premeny poistného je politika, pri ktorej sa poistné platí pomocou dolárov pred zdanením.

Plány zdravotného poistenia platené samostatne zárobkovo činnými osobami

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, môžete si odpočítať celú sumu platieb poistného na zdravotné a zdravotné poistenie vašej rodiny a rodiny. Tento odpočet môžete vykonať, iba ak máte čistý zisk zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Tento odpočet však nemôžete vziať, ak máte nárok na účasť na akomkoľvek pláne, ktorý je sponzorovaný zamestnávateľom, ako je ten, ktorý ponúka zamestnávateľ vášho manžela. To platí pre časť času, na ktorú ste mali nárok na program. Napríklad, ak ste boli oprávnení pripojiť sa k plánu sponzorovanému zamestnávateľom na šesť mesiacov z roku, mohli ste odpočítať iba šesť mesiacov platenia poistného, ​​ktoré ste vykonali, keď na to nemáte oprávnenie.

Poistné na poistenie dlhodobej starostlivosti

Daňová téma IRS 502 uvádza, že odpočítateľné výdavky na lekársku starostlivosť zahŕňajú platby poistného za poistenie dlhodobých nákladov na poistenie. Túto možnosť majú jednotlivci, ktorí sú samostatne zárobkovo činnými osobami a celú poistnú zmluvu si platia sami, alebo ktorí majú program sponzorovaný zamestnávateľom, v ktorom zamestnávateľ platí časť poistného.

Podobne ako v prípade tradičných zdravotných poistných zmlúv, nemôžete odpočítať časť žiadnej dlhodobej starostlivosti, ktorú platí váš zamestnávateľ. Poistné na poistenie dlhodobej starostlivosti zaplatené na základe politiky premeny poistného navyše nie je odpočítateľné.

Poistné na hypotekárne poistenie

Majitelia domov si môžu odpočítať náklady na poistné na hypotekárne poistenie podľa miesta bydliska. Poistné musí súvisieť s vaším získaním dlhu vo vašej domácnosti. Príklady dlhov zahŕňajú hypotéky na výstavbu, vylepšenie alebo kúpu kvalifikovaného domu. Výnimkou z tohto pravidla je poistenie hypotéky poskytované službou vidieckeho bývania alebo ministerstvom pre záležitosti veteránov.

Pre manželské páry, ktoré podávajú prihlášky spoločne, je maximum jeden milión dolárov alebo limit 500 000 dolárov pre manželské páry, ktoré podávajú prihlášku osobitne pre tento typ dlhu. Okrem toho, ak manželský pár, ktorý podáva spoločné prihlášky, zarobí viac ako 100 000 dolárov alebo jednotlivec viac ako 50 000 dolárov, suma odpočtu sa môže znížiť.

Majitelia firiem si nemôžu odpočítať náklady na platby poistného na zabezpečenie akéhokoľvek typu pôžičky.

Poistné pre majiteľov domov

Platby z poistenia majiteľov domov, napríklad také, ktoré chránia majiteľa domu pred stratou alebo odcudzením časti alebo celého ich domu, nie sú odpočítateľné. Dodatočne podľa Publikácia IRS 530 Poistné zaplatené za poistenie proti požiaru nie je možné odpočítať.

Poistné na ochranu podnikania

Majitelia firiem si môžu odpočítať náklady na poistenie pre prípad požiaru, krádeže, úrazu a búrky, ktoré chránia ich podnikanie, obchod alebo miesto podnikania. Podľa Publikácia IRS 587 , samostatne zárobkovo činná osoba môže byť schopná odpočítať si sumu poistenia majiteľov domov, ktorá kryje domácu kanceláriu.

Poistné na poistenie vozidiel

Jednotlivci spravidla nemôžu odpočítať náklady na poistné za poistenie automobilu. Výnimkou sú jednotlivci, ktorí svoje vozidlo používajú čiastočne na osobné a čiastočne na podnikanie, a môžu si odpočítať časť svojho poistného, ​​ktorá sa vzťahuje na obchodné použitie. Ak však na určenie odpočtov služobného automobilu pre vaše osobné vozidlo použijete štandardnú sadzbu kilometrov, nemôžete odpočítať poistné.

Publikácia IRS 535 uvádza, že vlastníci firiem si môžu odpočítať poistné za automobily a ďalšie vozidlá, ktoré sa používajú v rámci podnikania.

Odpočítanie vašich platieb z poistenia

IRS umožňuje odpočítanie určitých druhov platieb poistného. Skúmanie pravidiel a požiadaviek na odpočítanie týchto platieb vám môže pomôcť pri znižovaní výšky vášho zdaniteľného príjmu. Ďalšie informácie získate u daňového profesionála.