Odpočítajte vylepšenia domácnosti od daní z príjmu

Domáce vylepšenia nemôžete od dane z príjmu odpočítať okamžite, s výnimkou niekoľkých osobitných okolností. Je však možné, že z vylepšenia domácnosti získate daňové zvýhodnenie neskôr - v čase, keď svoj dom predáte.

Čo je vylepšenie domácnosti?

Z daňových dôvodov je vylepšenie domácnosti všetko, čo zvyšuje hodnotu vášho domu. Základné opravy, ako napríklad oprava netesnej strechy, nie sú oprávnené. Ak by ste však vymenili svoju existujúcu strechu za iný a kvalitnejší typ strechy, pravdepodobne by to zvýšilo hodnotu vášho domu, a preto by sa to považovalo za vylepšenie domácnosti.

• Sú systémy domácej bezpečnosti odpočítateľné od dane?
• Pomáha vám vlastníctvo prenajatého majetku v oblasti daní?
• Druhy úverov na daň z energie

Daňové výhody všeobecného vylepšenia domácnosti

Univerzálne vylepšenia pre domácnosti nie je možné odpočítať z vášho daňového priznania. Vy však profitujete z toho, ako tieto vylepšenia domácnosti zvyšujú hodnotu vášho domu. Všetky vylepšenia domácnosti, ktoré urobíte, sa pridajú k vášmu daňovému základu v dome.

Základ dane odkazuje na to, koľko ste do niečoho investovali, a používa sa na to, aby ste neskôr zistili svoj zisk. Pri predaji domu odpočítate od predajnej ceny daňový základ v dome a vypočítate tak svoj zisk.

Zisk podlieha dani, takže zvyšovaním daňového základu prostredníctvom domácich vylepšení znižujete sumu dane, ktorú platíte v čase predaja.

Lekárske domáce vylepšenia

Ak je účelom domáceho vylepšenia poskytnúť lekársku starostlivosť pre vás, vášho manžela alebo manželku alebo jedného alebo viacerých vašich závislých príbuzných, kvalifikuje sa ako lekárske vylepšenie domácnosti . Vylepšenia lekárskeho domu je možné odpočítať v čase ich výroby, ale iba do tej miery, aby nezvýšili hodnotu vášho domu. Dôvody IRS, že získate daňovú výhodu zo zvýšenia hodnoty pri predaji domu, takže vám nechcú dať sumu, ktorá by predstavovala dvojnásobný odpočet.

Ak by ste všetky svoje kľučky na dverách vymenili za kľučky v štýle páky, pretože vaša artritída vám sťažuje správu okrúhlych gombíkov, pravdepodobne by ste mohli odpočítať celé náklady, pretože by to nemalo vplyv na hodnotu vášho domu. Ak by ste si však nainštalovali výťah v prospech svojho manžela / manželky na invalidnom vozíku, hodnota vášho domu by sa výrazne zvýšila. Mohli ste odpočítať iba rozdiel medzi zmenou hodnoty vášho domu a celkovými nákladmi na vylepšenie.

Ďalším problémom s vylepšeniami lekárskej domácnosti je, že tak ako všetky lekárske odpočty, môžete si ich uplatniť, iba ak sa pri návrate rozhodnete odpočty spresniť. Horšie je, že podliehajú 10% upravenému hrubému príjmu (minimálna hodnota AGI). To znamená, že musíte odpočítať 10% vášho upraveného hrubého príjmu za rok od súčtu vašich lekárskych odpočtov a potom si iba zvyšok uplatniť ako odpočet na daňovom priznaní.

Energeticky efektívne vylepšenia domácnosti

Nemôžete odpočítať vylepšenia domácnosti, ktoré zvyšujú energetickú účinnosť vášho domu, ale môžete urobiť ešte lepšie: získať daňový bonus. Kredity sa odpočítajú od vašej daňovej povinnosti za daný rok, zatiaľ čo odpočty sa odpočítajú od vášho zdaniteľného príjmu na výpočet daňovej povinnosti. Úvery vám teda môžu na daniach ušetriť oveľa viac peňazí ako odpočty.

The Kredit na energeticky efektívny majetok v domácnosti umožňuje uplatniť daňový úver vo výške 30% z ceny solárnych ohrievačov vody, solárnych zariadení na výrobu elektriny a iných kvalifikovaných alternatívnych energetických zariadení. Kredit na solárne zariadenie sa rozšíril minimálne do roku 2021. Je smutné, že ostatným typom kreditov na daň z energie teraz skončila.

Vylepšenia domácej kancelárie

Ak máte domácu kanceláriu, ktorá spĺňa podmienky pre odpočet domácej kancelárie , môžete náklady na akékoľvek vylepšenia domácej kancelárie odpočítať ako obchodný náklad. Domáce vylepšenia, ktoré ovplyvňujú celý váš dom, sa dajú čiastočne odpočítať ako obchodné náklady na základe veľkosti vašej domácej kancelárie. Napríklad:

• Ak svoju náhradnú spálňu využívate výlučne ako domácu kanceláriu a máte nainštalované vonkajšie dvere, aby klienti mohli kráčať priamo do vašej kancelárie, môžete si odpočítať 100% nákladov na nové dvere.
• Ak máte v celom dome vymenené laminátové podlahy za drevené podlahy a vaša domáca kancelária zaberá 25% z celkovej plochy domu, môžete si odpočítať 25% nákladov na nové podlahy.

Majte na pamäti, že nemusí byť možné odpočítať všetky náklady naraz. Zlepšenie kapitálu, to znamená zlepšenie s výhodami, ktoré trvajú viac ako jeden rok, sú zvyčajne odpisovaný a odpočet je rozdelený na niekoľko rokov.

Úroky z pôžičiek na vylepšenie domácnosti

Ak si beriete pôžičku na vylepšenie domácnosti alebo na zaplatenie úveru na vylepšenie domácnosti používate kreditný limit domáceho kapitálu (HELOC), úrok z úveru alebo úverovej linky je odpočítateľná. Upozorňujeme, že peniaze z pôžičky alebo nástroja HELOC sa musia minúť na vylepšenia domácnosti, nielen na opravy domov, aby sa dosiahol odpočet úrokov. Odpočítateľné sú aj body a ďalšie záverečné poplatky za pôžičku.

Nárokovanie odpočtov z dôvodu vylepšenia domácnosti

Ak máte nárok na jednu z osobitných okolností uvedených vyššie, v daňovom priznaní budete musieť uplatniť odpočet. Vylepšenia lekárskych domov sa odpočítavajú ako podrobne rozpísané výdavky, takže aby ste z toho mali úžitok, musíte namiesto štandardného odpočtu podrobne rozpracovať odpočty. Položkové odpočty pokračujú Príloha A formulára 1040 . Odpočet domácej kancelárie vrátane akýchkoľvek súvisiacich domácich vylepšení pokračuje Formulár 8829 . Rovnako ako vylepšenia liečebných domov, úroky z pôžičky na vylepšenie domácnosti alebo HELOC sú položkovým odpočtom, ale našťastie tento konkrétny odpočet nepodlieha podlahe AGI.