Ako vypočítať odpočet úroku z hypotéky

Internal Revenue Service (IRS) umožňuje daňovníkom odpočítať sumu úrokov z hypotéky, ktoré zaplatili za daňový rok, za predpokladu, že daňovník rozpíše svoje odpočty. Publikácia IRS 936 vysvetľuje, že tieto úroky mohli byť zaplatené z prvého alebo druhého domu a boli spojené s prvou hypotékou, úverovou linkou alebo pôžičkou na vybavenie domácnosti.

Formulár 1098 a ročné sumy úrokov z hypotéky

Daňoví poplatníci platiaci hypotekárny úrok viac ako 600 dolárov ročne dostávajú a Formulár 1098 od veriteľa na začiatku roka. Zákon vyžaduje, aby sa kópia tohto formulára poskytla úradu IRS.

• Limit odpočtu dane z hypotéky
• Odpočty dane z pôžičiek na mobilné domy
• Vzorec na výpočet splátok hypotéky

Za predpokladu, že máte nárok na odpočet, ktorý je vysvetlený nižšie, je suma uvedená vo formulári odpočítateľná v plnej výške. Úroky vykázané na formulári 1098 sa vykazujú na riadku 10 z Príloha A z Formulár 1040 .

Výpočet výšky hypotekárneho úroku

V prípadoch, keď splátky úrokov z hypotéky nie sú nahlásené na formulári 1098 - napríklad keď si požičiavate peniaze od jednotlivca, napríklad od predajcu domu, a nie od inštitúcie, bude pravdepodobne potrebné vypočítať sumu úrokov, ktoré ste zaplatili. Výpočet a vykazovanie tejto sumy sa uskutočňuje v 8 krokoch.

Pretože väčšina daňových poplatníkov platí počas životnosti svojho úveru každý mesiac nižšie úroky, výška odpočítateľných splátok úrokov sa každý rok líši. Nasledujúce vysvetlenie a príklad výpočtu je založený na vašom pokuse vypočítať splátky úrokov za prvý rok poskytnutia pôžičky. Ak chcete vypočítať, koľko ste v danom roku zaplatili na úrokoch, musíte poznať presnú výšku hypotéky k začiatku každého zdaňovacieho roka.

Krok 1: Zhromaždenie potrebných informácií

Pre výpočet výšky úroku z hypotéky, ktorú ste zaplatili v danom roku, musíte poznať výšku úveru, dĺžku úveru a úrokovú sadzbu úveru. Na príklade 30-ročnej hypotéky vo výške 75 000 dolárov s úrokovou sadzbou 6%, pri výpočte pomocou indexuvzorec na výpočet hypotekárnych splátok, toto vychádza na mesačnú splátku vo výške 449,66 USD.

Krok 2: Určite mesačnú úrokovú sadzbu

Ak chcete určiť mesačnú úrokovú sadzbu úveru, vydelte úrokovú sadzbu (v tomto príklade 6%) číslom 12, čo predstavuje počet mesiacov v roku: 0,06 / 12 = 0,005.

Krok 3: Určite, koľko úrokov zaplatíte v prvom mesiaci

Ak chcete zistiť, koľko úrokov platíte v prvom mesiaci roka, vynásobte mesačnú úrokovú sadzbu pôžičky celkovou sumou pôžičky: 0,005 x 75 000 dolárov.

V tomto príklade ste za prvý mesiac prvého roku hypotéky zaplatili úroky vo výške 375 USD.

Krok 4: Vypočítajte, koľko zaplatíte istine v prvom mesiaci

Odčítajte sumu úrokov, ktorú ste zaplatili, od celej sumy mesačnej splátky a vypočítajte, koľko ste zaplatili na istinu v prvom mesiaci prvého roka hypotéky: 449,66 USD - 375 USD = 74,66 USD.

Krok 5: Určite nový zostatok na pôžičke

Odpočítajte sumu, ktorú ste zaplatili za istinu v prvom mesiaci prvého roka hypotéky, aby ste určili zostávajúci zostatok na hypotéke: 75 000 - 74,66 USD = 74 925,34 USD.

Krok 6: Opakujte, aby ste určili splátky úrokov každý mesiac

Počnúc novým zostatkom pôžičky vypočítaným v kroku 5 opakujte kroky 2 až 4 pre ďalšie mesiace roku.

Krok 7: Súčet vašich mesačných splátok úrokov

Spočítajte všetky svoje splátky úrokov vykonané v priebehu celého roka, aby ste určili, koľko ste v priebehu roka zaplatili. Toto je vaša odpočítateľná suma.

Krok 8: Oznámte sumu zaplateného úroku

Suma úroku, ktorú ste v priebehu roka zaplatili, je vypočítaná a je uvedená v riadku 11 prílohy A, ktorý musí obsahovať aj meno, adresu a identifikačné číslo daňovníka jednotlivca, ktorému boli úroky zaplatené.

Kalkulačky na pomoc

Online kalkulačky vám povedia, koľko môžete ušetriť na federálnych daniach z príjmu. Dostupné kalkulačky zahŕňajú:

• Money-Zine : Ak chcete použiť túto kalkulačku, musíte poskytnúť výpožičnú lehotu v mesiacoch, federálnu daňovú skupinu, výšku pôžičky a ročnú úrokovú sadzbu pôžičky. Generuje celkový úrok, ktorý si môžete odpočítať, a celé daňové zvýhodnenie počas životnosti hypotéky.
• Bankrate : Kalkulačka tejto webovej stránky vyžaduje, aby ste zadali výšku hypotéky, termín pôžičky, federálne a štátne daňové sadzby a úrokovú sadzbu pôžičky. Potom vám poskytne sumu úrokov, ktorú ste platili každý rok za poskytnutie pôžičky.

Obmedzenia odpočtov

IRS obmedzuje výšku odpočtu splátok úrokov z hypotéky to je možné vziať:

Hypotéka na kúpu domu : Zahŕňa to každú hypotéku prijatú po roku 1987 na nákup, výstavbu alebo vylepšenie domu. Maximálna výška pôžičky pre tento typ pôžičky nesmie presiahnuť 1 milión alebo 500 000 dolárov pre manželské páry, ktoré podávajú osobitne. Hypotéka na vybavenie domácnosti : Limit na odpočítanie úrokov zaplatených z pôžičky na vybavenie domácnosti je nižšia z celkovej trhovej hodnoty domu, ktorá sa znížila o sumu dlhu na nadobudnutie domu alebo o 100 000 dolárov pre manželské páry, ktoré podávajú spoločne, alebo o 50 000 dolárov pre manželské páry, ktoré podávajú samostatne.

Oprávnenosť na odpočet

Podľa publikácie IRS 936 možno splátky hypotekárnych úrokov odpočítať z daňových priznaní, ak:

• Daňový poplatník podáva prílohu A k formuláru 1040 a
• Hypotéka je na kvalifikovaný dom, v ktorom má daňovník zabezpečený dlh a
• Daňovník aj veriteľ majú v úmysle hypotéku splatiť.

Kvalifikovaný dom je prvý alebo druhý domov daňovníka vrátane člna, obytného prívesu, mobilného domu a kondomínium. Úroky z hlavného domu používaného na viac ako jeden účel, napríklad na domácu kanceláriu, je možné odpočítať iba do výšky sumy platnej pre domáce použitie domu. Ak je druhý dom prenajatý, daňovník musí tento dom používať na to, aby získal kvalifikáciu, dlhšie ako 14 dní alebo 10% dní, v ktorých je tento dom prenajatý.

Odpočítanie splátok úrokov

Pomocou formulára, ktorý vám poslal váš veriteľ, alebo pomocou výpočtu uvedeného vyššie môžete odpočítať celú sumu svojich ročných splátok úrokov z hypotéky. To vám môže ušetriť peniaze na vašich daniach. Ďalšie informácie získate od daňového profesionála.