Úrok z kreditnej karty ako odpočet dane z podnikania

Aj keď úroky z kreditných kariet používaných na osobné výdavky nie sú odpočítateľné, úroky, ktoré platíte z poplatkov používaných na obchodné účely, môžu byť odpočítané ako obchodný náklad na federálne daňové priznanie vašej spoločnosti.

Úrok z kreditnej karty ako obchodný náklad

Ak používate kreditnú kartu na zaplatenie niečoho, čo sa kvalifikuje ako obchodný náklad, potom akýkoľvek úrok, ktorý zaplatíte z tohto poplatku, sa kvalifikuje ako obchodný náklad. Tento úrok môžete odpočítať bez ohľadu na to, či je vašou spoločnosťou korporácia, živnostník, partnerstvo alebo iná forma podnikania.

• Je úrok odpočítateľný z daňových sankcií?
• Platenie federálnej dane z príjmu kreditnou kartou
• Zníženie obchodných výdavkov

Úvahy o účte kreditnej karty

Samotná kreditná karta nemusí byť nutne obchodnou kreditnou kartou. Najlepšie je však vyhradiť si jednu kartu, ktorá sa bude používať iba na obchodné účely - inak sa môže extrémne skomplikovať zisťovanie, aký veľký záujem je o podnikanie a aký je osobný.

Môžete napríklad minúť 50 dolárov na nákup kancelárskych potrieb pre svoju firmu a 100 dolárov na nákup potravín a oba poplatky vložiť na jednu kartu. Budúci mesiac môžete na tej istej karte minúť ďalších 75 dolárov za obchodné nákupy a 25 dolárov za osobný nákup. Ak by ste všetky tieto poplatky nechali na karte niekoľko mesiacov a pripísali sa na ne úroky, bolo by veľmi ťažké zistiť, koľko z úroku súviselo s každým z rôznych poplatkov, aby ste určili, koľko z nich môžete odpočítať pri vaše daňové priznanie.

Sledovanie úrokových výdavkov

Mnoho účtovníckych programov (vrátane QuickBooks ) vám umožňujú automaticky sťahovať transakcie z kreditnej karty vrátane úrokových poplatkov. Ak máte na karte kombináciu obchodných a osobných poplatkov, budete musieť svoje obchodné poplatky zadať manuálne alebo odstrániť osobné poplatky z účtovného systému.

Úrokové náklady spojené s podnikaním by sa mali do vášho účtovného systému zadávať ako úrokový náklad alebo podobne. Váš účtovný systém pravdepodobne už má kategóriu s týmto názvom. Presný názov, ktorý pre túto kategóriu vyberiete, skutočne nezáleží na tom, pokiaľ ho používate dôsledne a váš účtovník alebo účtovník vedia, čo to znamená.

Peňažné prostriedky versus časové rozlíšenie

Majitelia firiem si pri vedení účtovníctva môžu zvoliť hotovostnú alebo akruálnu metódu. Účtovná metóda, ktorú si zvolíte, ovplyvní spôsob, akým môžete odpočítať obchodný úrok z kreditných kariet.

Hotovosť: Ak použijete metódu hotovostného účtovníctva, môžete odpočítať úroky, ktoré ste zaplatili v priebehu roka, ale nemôžete odpočítať poplatky, ktoré ste ešte nezaplatili. Napríklad, ak sa na vašej kreditnej karte v decembri 2017 objaví úrok vo výške 10 USD a zaplatíte ho v januári 2018, nemôžete ho odpočítať z daní za rok 2017. Namiesto toho si ho budete môcť odpočítať z daní v roku 2018. Časové rozlíšenie: Ak použijete metódu časového rozlíšenia, môžete odpočítať úrok, ktorý sa účtuje na vašej karte, bez ohľadu na to, kedy ju platíte. V uvedenom príklade by vlastník firmy s akruálnou metódou odpočítal úrok z daní z roku 2017, ale nie z daní z roku 2018.

Vykazovanie obchodných záujmov

To, ako nahlásite úrok v daňovom priznaní, bude závisieť od formy vášho podnikania. Výhradné spoločnosti, partnerstvá a spoločnosti používajú rôzne formy svojich federálnych daňových priznaní.

• Výhradní vlastníci a jednočlenné LLC hlásia obchodný záujem na Príloha C . Pre verziu tohto formulára z roku 2017 sa úroky z kreditných kariet pre firmy vedú na riadku 16b.

• Korporácie využívajú buď Forma 1120-C (pre spoločnosti C) alebo Formulár 1120-S (pre spoločnosti S) ako ich primárne federálne daňové priznanie. LLC môžu tiež použiť jednu z týchto foriem, ak sa rozhodli platiť dane ako spoločnosť. Na formulári 1120-C prebiehajú odpočty obchodných úrokov na riadku 16. Na formulári 1120-S sa odpočty obchodných úrokov nachádzajú na riadku 13.

• Používajú sa partnerstvá a niektoré spoločnosti LLC Formulár 1065 za ich federálne daňové priznania. Na tomto formulári sa odpočty obchodných úrokov vykazujú na riadku 15.

Kapitalizácia úrokov

Jednou z výnimiek z bežných pravidiel odpočítania obchodného úroku je kapitalizácia úroku. Ak pre svoju firmu urobíte hlavný nákup, napríklad kus vybavenia, nemôžete odpočítať celý nákup naraz - IRS naopak chce, aby ste položku odpisovali tak, že na ňu rozdelíte odpočet na niekoľko rokov. Napríklad ak si kúpite auto pre svoju firmu, zvyčajne budete musieť odpočítať náklady na auto počas piatich rokov namiesto odpočítania celkových nákladov v roku, v ktorom ste si ho kúpili. Výdavky, ktoré ste povinní odpisovať, sa IRS nazývajú kapitálové výdavky.

Akýkoľvek obchodný úrok, ktorý vám vznikne v rámci kapitálových výdavkov, musí byť tiež odpisovaný, a to rovnakou mierou, v akej odpisujete kapitálové výdavky. Ak si napríklad kúpite služobné auto, ktoré odpisujete počas piatich rokov, úrok, ktorý zaplatíte za pôžičku na auto, sa bude musieť odpisovať aj počas piatich rokov. Je nepravdepodobné, že by ste na svoju kreditnú kartu vložili také veľké výdavky, ale ak by ste to urobili, potom by sa úrok z kreditnej karty musel odpisovať rovnakou sadzbou ako položka, ktorú ste si kúpili.

Ďalšie úvahy

Možnosť odpočítať úrok z poplatkov za kreditné karty súvisiace s podnikaním je užitočná, stále je však lepšie nemusíte úroky platiť vôbec. Snažte sa splácať svoje kreditné karty každý mesiac predtým, ako sa uplatnia úrokové poplatky, a ušetríte ešte viac peňazí.

Daňové priznania k podnikaniu sa môžu veľmi skomplikovať, najmä pre spoločnosti, takže je najlepšie zamestnať daňového profesionála, ktorý vám pripraví návratnosť. Ak tak urobíte, pravdepodobne vám ušetrí viac na vašich daniach ako sú náklady na poplatky za profesionálne služby, a môže vám to tiež poskytnúť pokoj na duši.